Se retirer intelligemment de votre REEE

SISIP Esquimalt

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Pendant des années, vous avez mis de l’argent de côté avec diligence pour les études de votre enfant, en vérifiant vos progrès de temps à autre. Il est maintenant temps de commencer à retirer de l’argent du compte pour que votre jeune adulte puisse financer ses études postsecondaires.

Consultez ces six conseils pour vous assurer de tirer le meilleur parti de toutes ces années d’épargne et découvrez pourquoi il est préférable d’attendre et de ne retirer de l’argent du fonds pour l’éducation postsecondaire (EPS) qu’après avoir épuisé les paiements d’aide aux études (PAE).

1. Consultez votre conseiller du RARM de 12 à 18 mois avant le premier retrait prévu. Votre conseiller peut s’assurer que vos fonds sont investis de façon appropriée pendant que votre enfant se prépare à faire des études postsecondaires. Il peut également examiner votre relevé, confirmer les renseignements sur le bénéficiaire et vous indiquer les types de retraits associés à votre régime enregistré d’épargne-études (REEE) qui vous procurent le meilleur avantage fiscal et le meilleur rapport coût-bénéfice.
2. Faite des recherches sur l’établissement d’enseignement postsecondaire de votre enfant pour déterminer si vous pouvez utiliser le REEE pour payer ses frais. Les REEE peuvent être utilisés pour les frais d’université, de collège, d’école de métiers, d’apprentissage, etc. Toutefois, certains programmes, comme les écoles privées de formation au pilotage, peuvent ne pas être couverts. Le gouvernement du Canada dresse une liste des établissements admissibles pour vous aider à commencer votre recherche : canada.ca/fr/employment-social-development/programs/designated-schools.html.
3. Comprendre le relevé de votre REEE. Il y a deux types de cotisations à votre REEE – vos cotisations et les subventions gouvernementales et les intérêts gagnés dans le compte.
4. Utilisez d’abord les subventions gouvernementales et les intérêts. La règle générale consiste à puiser d’abord dans le PAE, si possible. Il s’agit de la subvention gouvernementale et des intérêts combinés du compte, qui doivent être utilisés pour les frais d’études postsecondaires, sous peine d’être perdus. Le bénéficiaire effectue les retraits du PAE et est imposé comme un revenu au nom de votre enfant. Les étudiants de niveau postsecondaire se situent souvent dans une tranche d’imposition relativement faible au cours des premières années de leurs études. En effectuant des retraits du PAE au cours de ces premières années, ils ne paieront pas un impôt exorbitant. Toutefois, si le bénéficiaire se retrouve dans une tranche d’imposition supérieure à la moyenne au cours de la première année, vous pouvez envisager de déduire le revenu du PAE au cours d’une année d’imposition ultérieure.
5. Soyez conscient des limites imposées aux retraits de PAE. Au cours des 13 premières semaines d’études à temps plein de votre enfant, vous pouvez retirer un maximum de 5 000 $ de la partie PAE du compte ; pour les études à temps partiel, le retrait maximum de PAE au cours du premier trimestre est de 2 500 $. Après cette période initiale de 13 semaines, les retraits du PAE ne sont soumis à aucune restriction. 
6. Retenez vos cotisations si vous le pouvez. Les retraits pour études postsecondaires (EPS) proviennent des cotisations en capital que vous avez versées en tant que souscripteur. Une fois que votre enfant est inscrit dans un établissement d’enseignement postsecondaire, vous pouvez retirer les fonds destinés aux études postsecondaires sans aucune limite.

Il y a deux bonnes raisons d’attendre et de ne puiser dans le fonds d’EPS qu’après avoir épuisé le PAE :

1. Les retraits du fonds PSE ne sont pas assujettis à l’impôt sur le revenu. Votre enfant se situera probablement dans une tranche d’imposition à faible revenu au cours des premières années, de sorte que l’impôt sur le revenu qu’il paiera sur le PAE sera peu élevé. À mesure que votre enfant progresse dans sa carrière postsecondaire et au-delà, il peut commencer à gagner de l’argent et à payer de l’impôt sur ses revenus. Vous pouvez puiser dans le fonds PSE en son nom pour compléter son revenu sans que cela ait une incidence négative sur son impôt sur le revenu.
2. Les fonds PSE vous appartiennent. Cela vous donne plus de flexibilité pour utiliser l’argent si le paiement des études de votre enfant est facultatif. Les fonds du PAE qui restent lorsque vous clôturez le compte peuvent être perdus. En revanche, la partie PSE vous appartient. Discutez avec votre conseiller de la possibilité de réinvestir la partie du capital du REEE sans encourir de pénalité fiscale ou de perte.

Si vous avez un REEE et que votre enfant ne fréquente pas un établissement d’enseignement postsecondaire, communiquez avec un conseiller du RARM pour savoir comment conserver vos cotisations et payer un minimum d’impôt.